| Adres: | Bronsweg 7 8211 AL Lelystad |
| Telefoon: | 0320 - 215 350 |
| Telefax: | 0320 - 247 010 |
| E-mail: | Contactformulier |
Pensioen Ondernemer
Zelfstandige ondernemers kunnen geen pensioen opbouwen. Bent u zelfstandig ondernemer dan ontvangt u na uw 65e alleen AOW. Verdere aanvulling moet u zelf regelen. Uit onzerzoeken komt naar voren dat zelfstandigen vaak te weinig pensioen opbouwen.
Pensioen en werken als zelfstandig ondernemer
Wat u een goed pensioen vindt hangt af van uw situatie. Veel ondernemers gaan er na hun pensioen in inkomen fors op achteruit. Het is dus belangrijk om hier tijdig bij stil te staan en zo nodig een aanvullend pensioen op te bouwen.
Er zijn een aantal manieren voor ondernemers om dit te doen:
FOR
Lijfrente
Banksparen
Pensioenregeling voorzetten
Vanuit de overheid is er al een voorziening geregeld, de AOW. Bovendien hebben de meeste ondernemers een arbeidsverleden. Tijdens dit arbeidsverleden is er al een pensioen opgebouwd. Dit moet uiteraard meegenomen worden om tot een totale beoordeling van het pensioen in verhouding tot de overige financiële mogelijkheden te komen. Een financiele planning geeft hierin inzicht.
Oudedagsreserve opbouwen (FOR)
De Fiscale oudedagsreserve (FOR) is een manier om belastingheffing uit te stellen. Door een toevoeging te doen aan de oudedagsreserve kunt u sparen voor de oudedag. De belasting over het gespaarde inkomen betaalt u pas later. Er worden een aantal eisen gesteld.
• Zo moet u per jaar minimaal 1.225 uren werken voor de onderneming.
• Op 1 januari nog geen 65 jaar zijn
U kunt ieder jaar toevoegen aan de oudedagsreserve. De toevoeging in enig jaar bedraagt maximaal:
• 12% van de winst;
• Tot ten hoogste € 11.227 en;
• Fiscale ondernemingsvermogen.
De oudedagsreserve neemt verplicht af bij staking van de onderneming, het bereiken van de 65-jarige leeftijd en bij het niet langer voldoen aan het urencriterium. U heeft de mogelijkheid om de oudedagsreserve om te zetten in een lijfrente. Dit kan eveneens bij staking van de onderneming. Wel zijn hier nadere voorwaarden aan verbonden.
De fiscale oudedagsreserve is een reservering. U moet derhalve wel liquide middelen hebben om de fiscale oudedagsreserve om te zetten in een lijfrente. Indien u geen liquide middelen heeft moet er met de belastingdienst worden afgerekend over de fiscale oudedagsreserve.
Lijfrenteverzekering afsluiten
Sparen voor de oudedag via een lijfrenteverzekering is ook mogelijk. Voor ondernemers zijn er extra mogelijkheden om een deel van de oudedagsreserve om te zetten in een lijfrente. En bij het staken van de onderneming kan de stakingswinst worden omgezet in een lijfrente. De hoogte van de aftrek hangt af van uw leeftijd. De mogelijkheden van aftrek staan beschreven onder “lijfrente".
Van belang is nog de nabestaandenlijfrente. De ondernemer kan zich verzekeren tegen het risico van overlijden door hiervoor in privé een verzekering af te sluiten. Van belang is in deze een juiste afstemming tussen leeftijd, vermogensopbouw en overige voorzieningen. Een financiele planning maakt inzichtelijk wat in uw situatie het meest optimaal is. Neem contact op met een financieel planner.
Banksparen voor ondernemers
Medio dit jaar is er een wetsvoorstel ingediend om “extra” pensioenopbouw, anders dan via een verzekeringsvorm mogelijk te maken. Dit vanwege de hoge kosten die verzekeraars in rekening brengen. Vooral zelfstandig ondernemers hebben baat bij deze regeling, omdat zij geheel afhankelijk zijn van pensioenopbouw in de derde pijler. Het zelfde geldt voor mensen in loondienst die een pensioengat hebben. Het beoogde resultaat is dat bij een gelijke inleg van spaargelden er een hoger resultaat gehaald kan worden.
Voornoemde doelgroep kan via het banksparen veelal tegen lagere kosten sparen voor de oude dag dan via het verzekeringsparen (met lijfrenteverzekering) en dus een hoger pensioenkapitaal opbouwen. Het voorstel van de kamerleden komt in grote lijnen erop neer dat het sparen via een geblokkeerde bankrekening of beleggingsrecht dezelfde fiscale faciliteit krijgt als een lijfrente. De stortingen op de geblokkeerde bankrekening of beleggingsrecht zijn onder voorwaarden en binnen aangegeven kaders fiscaal aftrekbaar.
Pensioenregeling voorzetten
Zegt u uw baan op om als zelfstandige of ZZP-er te gaan werken? U kunt dan in veel gevallen nog voor een periode van 3 jaar op vrijwillige basis de pensioenregeling voortzetten, op eigen kosten. Of dit voor u mogelijk is hangt af van de pensioenregeling. Het is niet in alle gevallen voordelig om de pensioenregeling voort te zetten. Een goed doordacht financieel plan helpt u inzichtelijk maken wat in uw situatie optimaal is.
Overlijden
Als u als ondernemer komt te overlijden heeft uw nabestaande(n) wettelijk recht op:
• Anw
• AOW
Daarnaast heeft uw nabestaande(n) recht op een eventueel opgebouwd nabestaandepensioen (bij vorige werkgevers) en de eigen opgebouwde voorzieningen. De oudedagsreserve kan worden omgezet in een lijfrente.
Waardeoverdracht pensioen
Pensioen bij vorige werkgevers opgebouwd kan niet overgedragen worden naar een regeling zoals hierboven omschreven. Mocht u vragen hebben over uw mogelijkheden, neem dan telefonisch contact met ons op, 0320 - 215350.